Dne 1. ledna 2008 nabyl účinnosti zákon č. 182/2006 Sb., insolvenční zákon (dále jen IZ), který zrušuje zákon č. 328/1991 Sb., o konkursu a vyrovnání. Jde o úpravu zcela novou, komplexní, postavenou na vlastních zásadách, jež má nahradit stávající stárnoucí právní úpravu úpadkového práva. Nejvýznamnější změnou v rámci nové právní úpravy je zavedení jednotného insolvenčního řízení pro všechny způsoby řešení úpadku.
Insolvence a úpadek
Insolvence neboli úpadek je stav, při kterém má dlužník více věřitelů, peněžité závazky více než 30 dnů po splatnosti a tyto závazky není schopen plnit. Dlužník je v úpadku, jestliže má peněžité závazky u alespoň dvou věřitelů, které byly splatné před více než 30 dny a není schopen je plnit.
Fáze finančních potíží
Pochopení jednotlivých stádií krize je klíčem k včasnému a efektivnímu řešení situace. Je důležité rozpoznat, v jaké fázi finančních potíží se firma nachází, zda jde jen o krátkodobou krizi, nebo už o hrozící úpadek, a jak v jednotlivých fázích postupovat.
- Fáze 1: Finanční tíseň
Toto je počáteční, často ještě neformální stadium, kdy firma začíná pociťovat problémy, ale navenek může stále působit zdravě. V této fázi má dlužník nejvíce kontroly a nejširší možnosti řešení, například neformální jednání s věřiteli a dohody o odkladu splátek.
- Fáze 2: Hrozící úpadek
Jde o stav definovaný insolvenčním zákonem. Firma ještě není v úpadku, ale lze důvodně předpokládat, že v blízké budoucnosti nebude schopna plnit podstatnou část svých závazků. Možnosti řešení v této fázi jsou omezenější, ale stále je možné hledat sanační způsoby.
Čtěte také: Použití Sanacni Omítky Weber
- Fáze 3: Úpadek (Insolvence)
Úpadek je přesně definovaný právní stav. Jediným řešením je formální insolvenční řízení vedené soudem. V případě, že soud zjistí, že dlužník je v úpadku, případně že mu úpadek hrozí, vydá insolvenční soud rozhodnutí o úpadku. Většinou soud spojí s rozhodnutím o úpadku i rozhodnutí o způsobu řešení úpadku.
Formy úpadku
Úpadek může mít dvě formy:
- Platební neschopnost (insolvence): Může se týkat všech kategorií dlužníků (fyzických i právnických osob). Dlužník zastavil platby podstatné části svých závazků, nebo je neplní po dobu delší než 3 měsíce po lhůtě splatnosti, nebo není možné dosáhnout uspokojení některé ze splatných peněžitých pohledávek vůči dlužníku výkonem rozhodnutí nebo exekucí, nebo nesplnil povinnost předložit seznamy uvedené v § 104 odst. 1 IZ.
- Předlužení: Může nastat pouze u právnických osob v momentě, kdy má dlužník více věřitelů a souhrn jeho závazků převyšuje hodnotu jeho majetku.
Hrozící úpadek
O hrozícím úpadku hovoříme v případech, kdy lze se zřetelem ke všem okolnostem důvodně předpokládat, že dlužník nebude schopen řádně a včas splnit podstatnou část svých závazků. Typicky jde o situaci, kdy dlužník řádně hradí všechny své závazky, nicméně zcela náhle přijde o zaměstnání a nemá úspory, rodina mu není schopna pomoci a je si vědom toho, že novou práci nezíská hned.
Způsoby řešení úpadku
Insolvenční zákon nabízí několik možností, jak uspokojit věřitele zákonem stanoveným způsobem tak, aby nedošlo k nespravedlivému poškození dlužníka nebo věřitelů, aby věřitelé měli v řízení rovné možnosti a zároveň aby byla zohledněna speciální povaha některých závazků. Insolvenční zákon nabízí řešení v podobě oddlužení, reorganizace nebo konkursu.
1. Konkurs
Konkurs je likvidační způsob řešení úpadku, který je určen pro fyzické i právnické osoby a spočívá v kompletním zpeněžení majetku (tzv. majetkové podstaty) dlužníka a následném poměrném uspokojení zjištěných pohledávek věřitelů. Zpravidla při něm dochází k ukončení provozu podniku a rozprodeji veškerého majetku dlužníka. Po zrušení konkursu dlužník není osvobozen od hrazení pohledávek, které doposud nezvládl uhradit. Zákonnou úpravu konkursu naleznete v § 244 až 315 IZ.
Čtěte také: Použití a výhody sanačních omítek
2. Reorganizace
Reorganizace je významnějším sanačním způsobem řešení úpadku. Tento způsob řešení úpadku reaguje na potřebu přizpůsobit se celosvětovým trendům. Hledá optimální řešení především v rámci zachování subjektu, jeho ekonomickém ozdravění při zachování provozu subjektu s postupným uspokojováním pohledávek věřitelů. Samozřejmě to vše na základě soudem schváleného a věřiteli kontrolovaného reorganizačního plánu.
Charakteristika a podmínky
- Reorganizace je naopak sanační způsob řešení úpadku, při kterém je zachován provoz dlužníkova podniku a jsou realizována ozdravná opatření.
- Je určena pro fyzické i právnické osoby, které však musí být podnikateli.
- Další podmínkou je obrat nejméně 50 000 000 Kč, nebo alespoň 50 zaměstnanců.
- Základním předpokladem pro úspěšnou realizaci reorganizace je poctivý záměr dlužníka vyrovnat se se svými věřiteli v co nejvyšší míře a za co nejkratší možnou dobu.
- Dlužník může v reorganizačním plánu využít možnosti prosté restrukturalizace pohledávek (snížením, odložením splatnosti), vydat nové cenné papíry, získat investora, prodat část zbytného majetku, dohodnout s věřiteli kapitalizaci pohledávek a mnoho dalších možností.
Předbalená reorganizace
Podnikatelé, kteří nesplňují limity pro klasickou reorganizaci (50 zaměstnanců nebo obrat 50 mil. Kč), mohou využít možnosti tzv. „předbalených“ reorganizací. Zákon sice termín „předbalená reorganizace“ nezná, nicméně takovou možnost poskytuje v případě, kdy dlužník předloží soudu insolvenční návrh spolu s návrhem na povolení reorganizace zároveň s reorganizačním plánem, který byl schválen polovinou zajištěných a polovinou nezajištěných věřitelů počítáno dle výše jejich pohledávek. Hlavní výhodou předbalené reorganizace je to, že dlužník předstupuje před své věřitele již ve fázi před podáním insolvenčního návrhu a schválení reorganizačního plánu s nimi projednává předem. Reorganizace pak může proběhnout mnohem hladčeji, než v ostatních případech.
3. Oddlužení
Novým způsobem řešení úpadku je oddlužení. Tento způsob řešení úpadku reaguje především na nový trend „zadlužování domácností“ a je určen pro nepodnikatelské subjekty, ať právnické či fyzické osoby, tak pro drobné podnikatele, fyzické osoby. Oddlužení je další sanační formou řešení úpadku a reaguje tak na nedostatky stávající právní úpravy zák. č. 328/1991 Sb., o konkursu a vyrovnání.
Charakteristika a formy
- Oddlužení patří mezi sanační způsoby řešení úpadku a je určeno standardně pouze pro fyzické a právnické osoby, které nejsou ze zákona považovány za podnikatele a nemají dluhy z podnikání.
- Benefitem oddlužení je privilegium osvobození dlužníka od povinnosti úhrady zbytku dluhů poté, co po dobu pěti let disciplinovaně splatil alespoň 30 % svých dluhů (v mimořádných případech je dokonce možné prolomení i této hranice).
- Oddlužení má de facto dvě formy, a to oddlužení jednorázovým vyrovnáním, jež navazuje volně na vyrovnání známé ze zák. č. 328/1991 Sb., o konkursu a vyrovnání, dále na oddlužení formou splátkového kalendáře, které je určeno převážně pro fyzické osoby s pravidelným příjmem.
- Od 1. 6. 2019 může být oddlužení realizováno buď plněním splátkového kalendáře se zpeněžením majetkové podstaty, nebo samotným zpeněžením majetkové podstaty.
Insolvenční zákon (účinný od 1. 1. 2008) výrazně posílil vliv insolvenčních věřitelů. Jde především o posílení jejich vlivu na insolvenčního správce, a to zejména při ustanovování insolvenčního správce, kdy je dána insolvenčním věřitelům možnost dle ust. § 29 IZ usnést se, že insolvenčního správce odvolávají. V rámci tohoto usnesení pak ustanoví nového insolvenčního správce.
Nepoctivý záměr dlužníka
Sanační způsoby řešení úpadku, tj. reorganizaci i oddlužení, spojuje, jak se zdá, právě legální možnost zbavení se části dluhů při zachování či obnovení dlužníkova statusu. Dalším prvkem, který prochází oběma sanačními formami řešení úpadku, je právě institut nepoctivého záměru dlužníka. Právní úprava je co do jeho vymezení a definice pohříchu skoupá.
Čtěte také: Vlastnosti sanační omítky od Hornbachu
Ust. § 326 insolvenčního zákona hovoří o tom, že insolvenční soud zamítne návrh na povolení reorganizace, lze-li se zřetelem ke všem okolnostem důvodně předpokládat, že jím je sledován nepoctivý záměr. Smyslem zakotvení tohoto institutu do právní úpravy sanačních způsobů řešení úpadku je bezesporu snaha o eliminaci rizika eventuální nepoctivosti záměrů, vedoucích některé insolvenční dlužníky k návrhům takového uspokojení věřitelů (ať již obsažených v reorganizačních plánech, nebo ve struktuře příjmů navržených pro splátkový kalendář), které by ve svém důsledku mohlo být nižší než v likvidačním způsobu řešení úpadku konkursem, popř. nižší než v případě poctivého přístupu k sanačnímu způsobu řešení úpadku.
Soudy vyšších instancí přistupují k výkladu hypotézy ustanovení o nepoctivém záměru dlužníka jednoznačně restriktivně; a to podle individuálních okolností případu a v podstatě ve prospěch dlužníků. Nejen toto rozhodnutí odvolacího soudu tak jednoznačně směřuje k nutnosti restriktivního výkladu případného nepoctivého záměru dlužníků, tak aby přílišná horlivost a inkviziční přístup prvoinstančních insolvenčních soudů nebyly nakonec v neprospěch společného zájmu věřitelů, kteří majoritně podporují ať již reorganizační plán, či splátkový kalendář.
Insolvenční rejstřík
Jedním z důvodů odložení účinnosti nové právní úpravy, krom absence prováděcích předpisů k zákonu, bylo zavedení insolvenčního rejstříku. Insolvenční rejstřík je informačním systémem veřejné správy, veřejně přístupný, nemající konstitutivní povahu. Jde o informační portál, skrze nějž budou zveřejňovány písemnosti a vkládány listiny a podání. Jde o prvotní fázi elektronizace celé justice.
Srovnání způsobů řešení úpadku
| Způsob řešení úpadku | Charakteristika | Cíl | Pro koho je určen | Dopady na dlužníka |
|---|---|---|---|---|
| Konkurs | Likvidační | Zpeněžení majetku a uspokojení věřitelů | Fyzické i právnické osoby | Rozprodej majetku, dlužník není osvobozen od zbytku dluhů |
| Reorganizace | Sanační (ozdravný) | Zachování provozu podniku, ekonomické ozdravení | Podnikatelé (fyzické i právnické osoby s obratem ≥ 50 mil. Kč nebo ≥ 50 zaměstnanci) | Zachování podniku, postupné uspokojování věřitelů dle plánu |
| Oddlužení | Sanační (ozdravný), osobní bankrot | Osvobození dlužníka od zbytku dluhů po splnění podmínek | Fyzické osoby (primárně nepodnikající), vybrané právnické osoby | Splatky dle kalendáře nebo prodej majetku, po splnění podmínek osvobození od zbytku dluhů |
Mgr. Václav Jindra, advokátní koncipient.
tags: #sanacni #resen #upadku #co #je